如何处理租金所得税

与出租物业相关的一套独特的税务责任. 如果你拥有出租房产, 继续读下去，了解更多与租金收入相关的纳税义务.

什么是租金收入?

租金收入是您因使用或占用您的财产而收到的任何款项. 虽然租金收入是应纳税的，但这并不意味着你在租金中收取的每一分钱都要纳税. 你可以扣除与出租物业有关的开支，以减少租金收入, 比如维修费用. 让我们看看与租金收入有关的一些具体扣除.

我是否有资格就我所赚取的租金收入申请扣减?

根据美国国税局的规定，租赁物业的费用可以从你的总租金收入中扣除. 例如, 与服务有关的费用, 管理, 而维护出租物业的费用一般都是可以扣除的. 这些费用包括清洁服务, 业主协会会费, 公寓的费用, 管理费用, 虫害控制, 草坪维护, 保险费, 房产税, 甚至还为房产做广告.

如果你的出租物业是空置的，你的维修费用仍然可以扣除. 只要你扣除的费用不过多，并且保持在日常保养中, 它们是可以接受的.

你甚至可以扣除往返于出租物业的差旅费. 只要确保你的旅行是明确地与检查财产和/或开展业务或任务相关的财产的维护和保养. 与此类旅行有关的任何个人费用都不可扣除，必须与与租赁财产有关的旅行费用分开.

租金费用通常在你支付的那一年扣除.

如何向国税局申报租金收入?

租金收入是在你收到它的那一年的纳税申报表上报告的, 换句话说, 当资金被记入你的银行账户时. 这被美国国税局称为“建设性地获得收入”，在美国国税局出版物538中有详细说明.

作为房东，你可能会遇到一些特殊的情况. 例如, 房租, 安全的存款, tenant-paid费用, 代替租金的服务, 以及出租物业的个人使用. 现在让我们简单地看一下.

房租

预付租金是指在到期前或租期届满前收到的款项. 这笔收入必须包括在你收到它的那一年的租金收入中, 不管什么时候到期, 或者它所涵盖的时间.

安全的存款

如果押金将在租期结束时退还给租户，则不包括在租金收入中. 但是，假设您保留了部分或全部保证金. 在这种情况下, 如果承租人不履行租赁协议条款, 这笔钱必须包括在你当年的租金收入中.

租客支付的费用

假设租户支付了与租赁财产相关的费用. 在这种情况下, 这被认为是租金收入, 而且你必须在收到的那一年申报. 如果该金额包括任何可扣除的租赁财产费用，则可以扣除这些费用. 美国国税局在其出版物527中提供了有关此主题的更详细信息.

服务取代租金

假设你得到的是服务而不是租金. 在这种情况下，这些服务的公平市场价值必须包括在你的租金收入中. 假设服务以双方商定的汇率提供. 在这种情况下，这个数额就是服务的公平市场价值.

出租物业的个人使用

假设你使用你的出租财产(例如.e.度假屋、公寓等.). 在这种情况下，你的费用必须分为个人使用和租赁使用. 美国国税局在其出版物527中提供了如何做到这一点的信息.

关于租金收入，我还需要知道些什么?

关于如何处理租金所得税，还有一些你需要知道的小贴士. 例如, 如果你对你的出租物业进行一般维修, 这些会在当年扣除. 然而, 假设你对你的出租物业进行了改进, 比如增加或做其他重大的改变来改善你的财产. 在这种情况下, 这些改进按美国国税局折旧表资本化并随时间折旧.

要准确地确定如何处理租金所得税，最好的方法是依靠合格的会计师或注册会计师的服务来指导你了解不断变化的税法. 这样，你就可以在法律允许的范围内充分利用你应得的每一项扣除.